Инструкция по Хранению Денежных Средств

Инструкция по Хранению Денежных Средств.rar
Закачек 3146
Средняя скорость 1718 Kb/s

Инструкция по Хранению Денежных Средств

При транспортировке денежных средств и ценностей из учреждений банков или сдаче в них руководитель предприятия должен предоставить кассиру охрану и в случае необходимости — транспортное средство.

Учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассирами пакетах, шкатулках и др. хранятся у руководителей предприятий. Не реже одного раза в квартал проводится их проверка комиссией, назначаемой руководителем предприятия, результаты ее фиксируются в акте.

Бухгалтерская пресса и публикации 2008

Пунктом 29 Порядка ведения кассовых операций установлено также, что во время совершения операций кассир должен запереть двери в кассу. Доступ в помещение кассы лицам, не имеющим отношения к ее работе, воспрещается. Запрещается также хранение в кассе наличных денег и других ценностей, не принадлежащих данному предприятию.

В Приложении N 3 к Порядку ведения кассовых операций приведены Единые требования по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией помещений касс предприятий. Согласно п.3 указанных Требований для обеспечения надежной сохранности наличных денежных средств и ценностей помещение кассы должно отвечать следующим требованиям:

Все наличные деньги и ценные бумаги на предприятиях хранятся, как правило, в несгораемых металлических шкафах, а в отдельных случаях — в комбинированных и обычных металлических шкафах, которые по окончании рабочего дня закрываются ключом и опечатываются печатью кассира. Ключи от металлических шкафов и печати хранятся у кассиров, которым запрещается оставлять их в условленных местах, передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты.

Помещение кассы должно быть изолировано, а двери в кассу во время совершения операций — заперты с внутренней стороны. Доступ в помещение кассы лицам, не имеющим отношения к ее работе, воспрещается.

Обеспечение сохранности денежных средств

Руководитель организации должен предоставить кассиру охрану при транспортировке денежных средств и ценностей из учреждений банков или сдаче в них и, в случае необходимости, — транспортное средство.

При обнаружении утраты ключа руководитель предприятия сообщает о происшествии в органы внутренних дел и принимает меры к немедленной замене замка металлического шкафа.

Учтенные дубликаты ключей помещаются в упаковку, исключающую возможность несанкционированного доступа к дубликатам ключей, и хранятся у лиц, ответственных за сохранность ценностей. Периодически, но не реже одного раза в квартал проводится проверка наличия дубликатов ключей. При обнаружении утраты ключа руководителю организации необходимо (ч. 3 п. 63Инструкции N 107):

Порядок действий кассира перед открытием кассы, металлических шкафов, сейфов, порядок действий в случае повреждения или снятия печати, поломки замков, дверей, решеток или неисправности охранной сигнализации, а также порядок проведения проверки наличия в кассе наличных денег детально определен в п. 64Инструкции N 107.

Инструкция по Хранению Денежных Средств

Не допускается исполнение руководителями, бухгалтерами, работниками организации, пользующимися правом подписи кассовых документов, обязанностей кассира, за исключением случаев, когда в штате нет другого лица, на которое можно возложить обязанности кассира. Возможность возложения обязанностей кассира на отдельных работников определяется организацией самостоятельно (ч. 2 п. 65Инструкции N 107)

Кассирам запрещается оставлять хранящиеся у них ключи от металлических шкафов и сейфов в замочных скважинах металлических шкафов, сейфов, а также передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты (ч. 2 п. 63Инструкции N 107).


Статьи по теме